Billede
Skat
Årsopgørelsen: Snyd ikke dig selv - husk disse fradrag
Du bliver mødt af et grønt eller et rødt tal på din årsopgørelse, som du kan se senest mandag 23. marts. Investorer kan med fordel være opmærksomme på flere af rubrikkerne på årsopgørelsen. Herunder kan du se en liste med fradrag, du skal huske.
Et grønt eller et rødt tal. Det er, hvad skatteborgerne bliver mødt af, når vi får adgang til årsopgørelsen, som officielt bliver åbnet op mandag den 23. marts. I praksis åbner skat dog typisk op om fredagen ugen forinden. Sker det igen i år, får danskerne adgang fra fredag den 20. marts og henover weekenden.
Herunder bringer vi en lang række af punkter, du skal være opmærksom på, så du ikke betaler for meget eller for lidt i skat.
”Jeg vil på det kraftigste anbefale, at man tager sig tid til at gennemgå årsopgørelsen grundigt. Oplysningerne kan nemlig være fejlbehæftede, og det kan føre til, at man utilsigtet betaler for lidt eller for meget i skat,” siger privatøkonom i Nykredit Jeanette Kølbek.
LÆS OGSÅ:
Ny modelportefølje: Disse 8 grønne aktier skal slå markedet
Der er nemlig visse oplysninger man selv skal tilføje eller reagere på - alt sker ikke automatisk. Og selv de oplysninger der er fortrykt, har man selv ansvaret for, at kontrollere.
Jeanette Kølbek har lavet nedenstående liste over muligheder for fradrag og andre punkter, du bør tjekke. Se hele listen herunder.
Som udgangspunkt skal man fx selv oplyse følgende:
Gevinst og tab på aktier og andre værdipapirer, gevinst og tab på kryptovaluta, Kørselsfradrag, servicefradrag, indtægter fra deleøkonomi (fx udlejning af værelse, bolig og bil), børnebidrag, ægtefællebidrag, kost og logi og dobbelt husførelse, arbejdstøj, faglitteratur, kurser m.m., udlandsforhold (også hvis du har betalt skat i udlandet) og indtægter fra sociale medier og online-platforme.
Se hele listen herunder. For investorer er det især vigtigt at være opmærksom på listens punkt 6.
1. Købt eller solgt bolig i 2025?
I 2025 var der mere end 100.000 bolighandler i Danmark.
Er man en af dem, der har købt eller solgt en ejerbolig og sommerhus, skal man være opmærksom på, at med det nye boligskattesystem opkræves både ejendomsværdiskat og grundskyld via forskuds- og årsopgørelsen.
Har man ikke fået opdateret sin forskudsopgørelse i forbindelse med boligkøbet i 2025, vil hele årets boligskatter i stedet blive samlet som restskat på årsopgørelsen. Husk i den forbindelse at opdatere forskudsopgørelsen for 2026 efterfølgende, så der betales korrekt boligskat for indkomståret 2026 – og så du ikke ender med en restskat til næste år.
Solgt en bolig i 2025, og ikke opdateret forskudsopgørelsen? I så fald vil for meget betalte boligskatter blive samlet som overskydende skat på årsopgørelsen.
Guide til at se om boligerne er på årsopgørelsen
1. Gå til skat.dk og log ind med MitID.
2. Vælg "Årsopgørelse" for det relevante år.
3. Tjek boligoplysninger under punktet "Bolig og ejendomme”.
4. Sørg for, at den nye ejendom er korrekt registreret, hvis man har købt, eller at den gamle er fjernet, hvis man har solgt. Er registreringen forkert, skal det rettes for at sikre, den korrekte boligskat betales.
Hvornår man begynder at betale boligskatterne
LÆS OGSÅ:
Køber dansk transportaktie: "Yderst billigt"
2. Gæld og renteudgifter
Renteudgifter på boliglån, realkreditlån, forbrugslån m.m. indberettes som udgangspunkt automatisk fra de danske penge- og realkreditinstitutter. Borgerens opgave er – uanset om det er automatisk indberettet eller ej – at sikre, at de er korrekte.
Der er dog renteudgifter, hvor man selv skal huske at oplyse det på årsopgørelsen, hvis man vil have fradraget. Og her er der mange penge at spare.
Eksempelvis kan man få fradrag for renteudgifter, hvis man betaler det til en privatperson man har lånt penge af, fx familie eller venner, hvis man husker at oplyse det på årsopgørelsen. Eller hvis man ejer en bolig, i en af de mange ejerforeninger rundt omkring i landet, der optager lån for at renovere bygningen eller sætte altaner på.
Har man lån i en udenlandsk ejendom, skal man være opmærksom på, at Skattestyrelsen ikke fortrykker renteudgifter vedrørende den udenlandske ejendom. For at få fradraget skal man derfor selv oplyse det sammen med andre oplysninger om den udenlandske ejendom.
Uanset hvad bør man være opmærksom på, at få fradrag for alle sine renteudgifter. De har en fradragsværdi på omkring 33,7 pct.
Det betyder, at hvis man eksempelvis har betalt 10.000 kroner i renter om året på et privatlån fra familien eller på et fælles lån i en ejerforening, vil det isoleret set give en overskydende skat på 3.370 kroner.
LÆS OGSÅ:
Det seneste nummer af Aktionæren
3. Udlejning af sommerhus
Ved udlejning af fritidsbolig kan man vælge et fast bundfradrag. Bundfradraget afhænger af, hvordan boligen udlejes.
Der skal betales skat af 60 procent af indtægten over bundfradraget.
- Ved privat udlejning (uden bureau/platform): De første 13.100 kroner i 2025 er skattefrie.
Eksempel: Hvis man privat har udlejet og haft en lejeindtægt på 30.000 kroner inkl. forbrug i 2025, giver det en skattepligtig indtægt på cirka 10.140 kroner efter bundfradrag.
- Ved udlejning via en digital platform, der har indberettet indtægterne, er de første 47.900 kr. i 2025 er skattefrie.
Oplys lejeindtægt på årsopgørelsen i rubrik 37.
LÆS OGSÅ:
"Aktien kan stige mellem 50 og 100 procent"
4. Er der mere end 12 km mellem hjem og arbejde?
Kørselsfradraget (befordringsfradraget) er et af de fradrag, man selv skal huske at oplyse.
Har der været hjemmearbejde, ferie eller sygedage, skal fradraget justeres derefter. Det er kun muligt at fradraget for de dage, hvor man faktisk har transporteret sig mellem hjem og arbejde.
Der er ret til kørselsfradrag, hvis der er mere end 12 km mellem hjem og arbejde hver vej.
Og det kan hurtigt blive til mange penge. Hvis der for eksempel er pendlet 50 km hver vej i 200 dage i 2025, giver det op til 33.900 kroner i fradrag. Det svarer til cirka 8.700 kroner efter skat.
Oplys fradraget i rubrik 51.
LÆS OGSÅ:
Det har Warren Buffet købt og solgt
5. Ret til håndværker- eller servicefradraget? Så skal du selv sørge for at oplyse det
Håndværkerfradrag
Der blev solgt lidt over 15.000 varmepumper i 2025, hvilket er en stigning på 65 procent i forhold til 2024. Er man en af de mange borgere, der har fået installeret sådan en, er det muligt – ligesom ved andre energiforbedringer og renoveringsopgaver i ejerboliger – at få fradrag for arbejdslønnen til installationen.
Fradraget kan maksimalt udgøre 8.600 kr. pr. person i 2025. Har man både en helårsbolig og en fritidsbolig, kan der samlet set kun opnås fradrag op til den gældende grænse på 8.600 kr.
Fradraget gælder kun ved vedligeholdelse og reparation af en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig. Det er derfor ikke muligt at få fradrag i forbindelse med nybyggeri.
Håndværkerfradraget skal registreres for at blive fratrukket, og regningen skal være betalt elektronisk – for eksempel med dankort, MobilePay eller via netbank. Dokumentation for det udførte arbejde bør gemmes.
Udnyttes det fulde fradrag på 8.600 kroner, svarer det til en skattebesparelse på cirka 2.236 kroner.
Håndværkerfradraget registreres i rubrik 460.
Servicefradrag:
Der kan opnås fradrag for arbejdsløn til en række serviceydelser i hjemmet, for eksempel rengøring, vinduespudsning, havearbejde, børnepasning, installation af tyverialarm og reparation af hårde hvidevarer.
Det maksimale servicefradrag er 17.500 kroner per person i 2025. Arbejdet skal være udført i 2025, og betalingen skal være foretaget elektronisk senest den 28. februar 2026.
Hvis hele fradraget udnyttes, svarer det til en skattebesparelse på omkring 4.500 kr.
Servicefradraget registreres i rubrik 461.
LÆS OGSÅ:
Fondsmægler: Dansk aktie er voldsomt undervurderet
6. Gevinst eller tab på værdipapirer? Vær særlig opmærksom på ETF’erne
Det er vigtigt at være opmærksom på, at gevinster og tab på aktiesparekontoen samt pensionsordninger (PAL-skat) ikke fremgår af årsopgørelsen og derfor ikke har indflydelse på den.
Har man solgt aktier, bør man kontrollere, om gevinster og tab er beregnet korrekt af Skattestyrelsen. Skattestyrelsen modtager oplysninger om alle handler med værdipapirer i danske depoter, men der kan forekomme fejl i beregningerne. Det kan for eksempel ske, hvis der har været et aktiesplit i den periode, hvor aktien har været ejet.
Har man aktier i udenlandske banker eller handelsplatforme, skal du derimod selv give alle oplysninger.
For børsnoterede aktier registreres oplysningerne i rubrik 66.
ETF’er:
Investering i ETF’er er blevet meget populært, og mere end 400.000 danskere investerer i dag blandt andet gennem denne type af fonde. Skattemæssigt er der dog en faldgrube, som mange overser.
ETF’er beskattes som udgangspunkt efter lagerprincippet. Det betyder, at der skal betales skat af en værdistigning, selv om værdipapirerne ikke er blevet solgt. Hvis fonden er steget meget i værdi i 2025, kan det derfor føre til restskat – også selv om gevinsten endnu ikke er realiseret.
Rubrik 38 indeholder årets nettoresultat fra investeringsselskaber, herunder en række akkumulerende investeringsforeninger og ETF’er, som ikke er opført på Skats positivliste.
Rubrik 345 omfatter årets nettoresultat opgjort efter lagerprincippet fra aktiebaserede investeringsselskaber, der fremgår af Skats positivliste for året.
LÆS OGSÅ:
Valueinvestor vurderer: Dansk aktie langt mere værd
7. Hvis du har givet bidrag til velgørenhed
Donationer til godkendte organisationer kan trækkes fra i skat med op til 19.000 kroner i 2025.
Hvis der eksempelvis er doneret 5.000 kr., vil skattebesparelsen typisk være omkring 1.300 kroner. Det er den godkendte forening, der indberetter bidraget til Skattestyrelsen. Du skal derfor ikke selv gøre noget.
LÆS OGSÅ:
Aktie Grand Prix: Se vinderen og eksperternes favoritter til 2026
8. Frister og restskat
Hvis der opstår restskat, er det en god idé at betale den så hurtigt som muligt for at undgå unødvendige renter og tillæg. Jo tidligere restskatten betales, desto mindre rente påløber. Der er en særlig tilskyndelse til at betale restskatten senest 1. juli 2026.
