Billede
Guides
Sådan kan børn score afkast på 54.100 kroner uden at betale skat
Store afkast år efter år uden at betale en krone i skat. Det er den mulighed, børn og unge under 18 år har, hvis børnenes penge bliver investeret i investeringsfonde og ETF’er med de rette karakteristika.
54.100 kroner. Sådan lyder størrelsen på det afkast, mindreårige kan opnå hvert år. Beløbet svarer til størrelsen på personfradraget.
Når børn og unge under 18 år kan opnå afkast uden at betale skat, skyldes det, at mange mindreårige ikke bruger deres personfradrag.
Når de ikke bruger det på anden vis, kan det i stedet bruges til afkastet fra investeringsfonde og ETF’er. Det kræver blot, at de fonde og ETF’er, børnenes penge investeres i, er beskattet som kapitalindkomst.
Store afkast år efter år
På disse sider får du – trin for trin og punkt for punkt – Dansk Aktionærforenings guide til, hvordan mindreårige år efter år kan opnå store afkast på værdipapirer, uden at de kommer til at betale skat.
Se listen med 34 fonde, der kan bruges til børns investeringer
På disse sider fortæller vi dig også, hvad du med fordel kan være opmærksom på alt efter, hvor pengene kommer fra.
Den korte opskrift er, at børnenes penge – med forældrenes godkendelse – skal investeres i fonde eller ETF’er på et almindeligt depot. Derudover skal fondene være beskattet som kapitalindkomst. Endnu lettere bliver det, hvis fonde og ETF’er også er lagerbeskattede. Er fondene både beskattet som kapitalindkomst og lagerbeskattede, undgår børnene at betale skat af afkast op til grænsen for personfradraget hvert år indtil de fylder 18 år.
Personfradrag på automatpilot
Kapitalindkomstbeskatningen sørger for, at personfradraget bliver brugt til afkastet. Samtidig sørger lagerbeskatningen for, at skatten på afkastet bliver afregnet hvert år, således at børnene igen i de efterfølgende år kan benytte deres personfradrag.
Det tredje flueben, der med fordel kan sættes ud for de fonde, I vælger til børnene, er, at det er en god ide at vælge akkumulerende fonde og ETF’er. Når de er akkumulerende, betyder det nemlig, at forældre undgår at blive beskattet af udbytter eller renter fra børnenes investeringer i de tilfælde, hvor pengene stammer fra en gave fra forældrene.
I denne artikel går vi i dybden med denne store investeringsmulighed for dine børn, børnebørn eller oldebørn.
Opskrift
1
Opret depot
Du skal oprette et almindeligt depot til dit barn. Den eller de forældre, der har forældremyndighed, skal skrive under på, at der bliver oprettet et depot til barnet. Når depotet er oprettet, skal du finde fonde og ETF’er til barnet, der opfylder de kriterier, der gør, at personfradraget bruges til afkastet.
2
Find ETF’er og fonde, der beskattes som kapitalindkomst
ETF’er og fonde kan enten være beskattede som aktieindkomst eller som kapitalindkomst. Forskellen er altafgørende, når det handler om at benytte børns personfradrag til børnenes investeringer. For at benytte barnets personfradrag og dermed eliminere skatten på afkast op til grænsen for personfradraget, skal barnets penge investeres i fonde eller ETF’er, der bliver beskattet som kapitalindkomst.
3
Sæt opsparingen på autopilot: Find lagerbeskattede fonde
En ETF eller fond er enten lagerbeskattet eller realisationsbeskattet. Vælger du ETF’er og fonde, der er lagerbeskattede, kan du sætte barnets opsparing på autopilot, så skatten på afkastet automatisk bliver opgjort hvert kalenderår. Dermed kan barnet få afkast op til grænsen for personfradraget (51.600 kroner i 2025) hvert år uden at sælge værdipapirerne.
4
Slip for udbytter og renter – og skat hos forældre
Det kan være en rigtig god ide at sørge for, at barnet ikke får udbetalt udbytter og renter fra sine investeringer. Hvis barnet har fået pengene i gave fra sine forældre, bliver udbytter og renter fra barnets investeringer nemlig beskattet hos forældrene. Det kan du undgå, når du vælger ETF’er og fonde, der er akkumulerende. I navnet eller fakta-arket om de akkumulerende fonde står der ofte ’akk.’ eller ’acc.’ hvilket viser, at fondene er akkumulerende.
Sådan finder du fondene
Dansk Aktionærforening har lavet en liste på vores hjemmeside, hvor du kan se flere end 34 ETF’er, som opfylder de tre kriterier: Kapitalindkomstbeskattede, lagerbeskattede og akkumulerende.
Skats positivliste:
Du kan benytte Skattestyrelsens såkaldte positivliste som en omvendt tjekliste i jagten på kapitalindkomstbeskattede fonde.
Fondene må nemlig ikke stå på positivlisten, hvis de skal kunne benyttes til denne form for opsparing. Står de på positivlisten er de nemlig beskattet som aktieindkomst, og så dur de ikke til børns opsparing med brug af barnets eget personfradrag. Står fondene ikke på positivlisten, er de beskattet som kapitalindkomst, og så kan personfradraget bruges til afkastet.
Skattestyrelsens positivliste hedder officielt ’liste over aktiebaserede investeringsselskaber’.
Bruger du skattestyrelsens positivliste som guide for, om fondene kan bruges, er det vigtigt, at du løbende holder dig opdateret. Listen opdateres nemlig cirka otte gange årligt. Når fonde ændrer beskatning bliver det typisk meddelt i en opdatering af listen i december, som træder i kraft fra årsskiftet. Hold godt øje!
Vær obs på barnets risiko
Denne artikel tager udgangspunkt i skattereglerne og muligheden for, at barnet bruger sit personfradrag til afkastet. Husk også at overveje, hvilken risiko der passer til barnet og barnets alder. Des længere der er til barnet skal bruge pengene, des mere aktieeksponering kan du typisk vælge. Tænk over det, når du beslutter, hvilke investeringsfonde og ETF’er, barnet skal have i sin portefølje.
Fritidsjob kan mindske fordelen
Hvis barnet har et fritidsjob, bruger barnet typisk også personfradraget på denne indkomst. Hvis Lønnen er 20.000 kroner i 2025 på fritidsjobbet, kan barnet altså ”kun” få et skattefrit afkast på det resterende beløb op til grænsen for personfradraget. I dette tænkte tilfælde med en årsløn på 20.000 kroner betyder det, at barnet kan få et skattefrit afkast på 34.100 kroner.
Hvis den unge eller barnet bruger hele personfradraget på et fritidsjob, kan barnet ikke opnå afkast på værdipapirer uden at betale skat. Metoden kræver, at barnet har hele eller dele af personfradraget til rådighed for afkast.
Hvor har barnet pengene fra
Når barnet bruger sit personfradrag til afkastet, er hovedreglen, at der naturligvis skal være tale om barnets egne penge. Under den regel findes der dog også underregler, der er værd at være opmærksom på. Det gælder især, hvis der er tale om pengegaver fra forældrene.
Gaver fra forældre
Vær ekstra opmærksom, hvis børnenes penge er en gave fra forældrene. I de tilfælde bliver renter og udbytter fra fondene nemlig beskattet hos forældrene. Når pengene er en gave fra forældrene, vælger mange derfor akkumulerende fonde og ETF’er, da det betyder, at udbytterne i stedet bliver inkorporeret i fondens kursværdi. Således undgår forældrene at blive beskattet af afkastet fra børnenes investeringer.
Gaver fra bedsteforældre
Er der tale om investeringer med penge, der er givet i gave fra bedsteforældre eller oldeforældre, bliver såvel kursafkast som udbytter og renter beskattet hos barnet. I dette tilfælde er det derfor ikke væsentligt, om fondene er akkumulerende eller ej.
Penge tjent på fritidsjob
Har barnet pengene fra et fritidsjob eller andet lønnet arbejde, er der ingen problemer. Al afkast, herunder kursgevinster, udbytter og renter, bliver i dette tilfælde beskattet hos barnet og på personfradraget.
Abonner på vores Youtube-kanal her:
Ansvarsfraskrivelse: Artikler, analyser, klummer eller interviews mm. i Aktionæren og på shareholders.dk kan ikke erstatte individuel rådgivning. Undersøg og vurder altid selv de investeringer, du overvejer, ud fra din investeringsstrategi, risikovilje og tidshorisont. De nævnte aktier er ikke købsanbefalinger. Dansk Aktionærforening og skribenterne kan ikke påtage sig ansvaret for eventuelle tab, som du måtte pådrage dig ved køb.
